В своей деятельности субъекты сталкиваются или могут столкнуться с ситуацией, когда возникают или наступают так называемые риски.
К сожалению, российское законодательство, активно оперируя с термином «риск», не дает его прямого определения.
Поэтому введем собственное определение, исходя из законодательно определенных условий противодействия рискам. Под риском будем понимать возможный размер уменьшения стоимостного эквивалента объекта собственности, на который субъект собственности имеет вещное право (как правило, право собственности) – возможный размер убытков.
Согласно действующему российскому законодательству, под убытками лица, права которого были нарушены, понимаются расходы, которые оно произвело или должно будет произвести для восстановления своих нарушенных прав или же обесценение объекта собственности вследствие его уничтожения или изменения характеристик (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях, если бы его права не были нарушены (упущенная выгода).
Из российского законодательства не вытекает исчерпывающий ответ, можно ли соотнести риски и с так называемым моральным вредом (применительно к физическому лицу).
Следует отметить, что указанное нарушение прав может быть инициировано различными элементами внешней среды – как субъектами правоотношений, так и материальными объектами, а также объектом управления и управляющей системой.
Очевидно, что риск может быть отсрочен или перенесен на более удобное для заинтересованного (рискующего) субъекта, частично или полностью предотвращен и компенсирован.
Риск является заведомо случайным, в том числе зависящим от некоторых влияющих факторов, случайного или детерминированного момента времени возможного возникновения риска, а также непременно случайного наступления нарушения прав.
Вероятностное представление риска R может быть выполнено в трех формах:
- в виде случайного процесса R(t);
- в виде системы зависимых случайных величин с фиксированной последовательностью наступления {R, Y, T};
- в виде случайной функции:
R = R[x1, …, xm, T, Y(T)],
где
R – значение риска;
x1, …, xm – некоторые влияющие факторы;
T – в общем случае случайный момент времени возможного нарушения прав;
Y – случайное событие, состоящее в возникновении нарушения прав – булева случайная величина.
Специальная область управления, ведающая управлением риском как специальным классом показателей состояния, именуется риск-менеджментом.
Следует отметить, что, во-первых, риск входит в виде случайной обособленной составляющей в величину финансово-экономических результатов и представляет собой стохастическую компоненту показателей финансово-экономического состояния, и, во-вторых, управленческие решения тоже.
Поэтому эта управленческая сфера обоснованно может быть:
- учтена в рамках обычного управления и в этом случае имеет место сочетанное управление рисками;
- вынесена в обособленную управляющую систему или подсистему, в рамках которой осуществляется локализованное управление рисками.
Как известно, управление случайной величиной невозможно, в связи с чем перейдем к статистическим характеристикам риска:
- математическому ожиданию (среднему ожидаемому значению) риска M{R};
- дисперсии риска D{R}.
Естественно, что в идеальном случае риск-менеджмент подразумевает решение управленческой задачи вида:
 |
M{R} ® min;
D{R} ® min
x1, …, xm
при наложении комплекса ограничений.
Имеются три базовых канала решения этой управленческой задачи:
- оптимизация (например, максимальное отдаление) момента возможного нарушения прав;
- минимизации вероятности наступления события нарушения прав;
- минимизация величины риска в случае состоявшегося нарушения прав.
В рамках риск-менеджмента также различаются две сферы для каждого из этих трех каналов:
- сфера предупреждения рисков (априорная – до их возникновения);
- сфера компенсации рисков (апостериорная – после их наступления).
Структурировать сферу антирисковых управленческих воздействий можно и иначе, классифицировав их по фазе реализации рисков, а именно:
- уничтожением источников рискообразующих воздействий (например, снижением рисков мошенничества путем активизации профилактической работы правоохранительных органов);
- парированием неблагоприятных внешних воздействий, погашающих рискообразующие воздействия до момента перерастания угрозы в реальные неблагоприятные действия или бездействия (например, путем создания контрпретензионной службы);
- приданием объекту управления свойств нечувствительности к неблагоприятным внешним воздействиям – превращение их в частично инвариантные объекты (например, созданием систем пассивной защиты опасных производств от природных катаклизмов);
- нейтрализацией неблагоприятного изменения состояния объекта управления, последовавшего вслед за рисковым воздействием (например, взысканием убытков с виновника в судебном порядке).
Риски можно классифицировать:
- по характеру событий, их вызывающих. В частности, различают военные риски, предпринимательские риски, политические, техногенные, природные и т.д.;
- по временнóй привязке действия – разовые, постоянные, регулярные;
- по продолжительности сохранения неблагоприятных последствий: постоянные, длительные, краткосрочные;
- по возможности полного восстановления состояния объекта управления: риски с устранимыми и неустранимыми последствиями;
- по степени негативных последствий: катастрофический, большой, малый, пренебрежимо малый;
- по месту возникновения: внешние и внутренние (по отношению к системе управления).
Выявление перечня рисков с привязкой к первопричинам представляет собой инвентаризацию рисков.
Сфера современного российского предпринимательства является зоной повышенной рисковости. В то же время продуктивного опыта реализации риск-менеджмента не имеется.
К числу основных проблем современного российского менеджмента относятся:
- недооценка важности риск-менеджмента;
- отсутствие разработок, которые могли бы эффективно быть применены в условиях современного российского предпринимательства;
- кадровый вакуум и низкая квалификация лиц, относимых к риск-менеджерам;
- неразвитость инфосферы.
Приемлемой управленческой концепцией для риск-менеджмента в сфере российского предпринимательства является применение общей схемы управления, предусматривающей содержательную постановку, формализацию и решение управленческой задачи на базе применения информационно-советующей информационной управленческой технологии.
Известно несколько организационно-правовых механизмов или способов обеспечения исполнения обязательств контрагентами. Согласно законодательным нормам, исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором.
4.2. Системный облик защитительных механизмов
поручительства и гарантирования
В условиях, сложившихся внутри и вокруг российского наукоемкого производства, одними из наиболее действенных представляются институты поручительства и гарантирования.
Помимо этого, действенной сферой риск-менеджмента является страхование. Поручительство и гарантирование объединяются по принципу защитительного механизма – характеру создаваемой ими локальной системы правоотношений.
Рассмотрим механизм поручительства.
В рамках системы поручительства как локальной системы правоотношений оперируют три субъекта:
- субъект правоотношений (для определенности будем считать, что он является предприятием);
- контрагент предприятия по договору;
- поручитель – лицо, принявшее на себя права и обязательства по договору поручительства.
Оговоримся, что поручитель может выполнять функции поручительства в отношении каждой из сторон договора, т.е. отношения поручительства могут действовать в интересах предприятия, а могут – и в отношении его контрагента по договору.
Правоотношения трех указанных сторон закрепляются договором поручительства.
По договору поручительства поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или в части – но в натуральной форме (в натуре), хотя не исключается поручительство и в части финансово-экономических обязательств. Договор поручительства может быть заключен также для обеспечения обязательства, которое возникнет в будущем.
Согласно этой системе правоотношений при неисполнении или ненадлежащем исполнении должником обеспеченного поручительством обязательства поручитель и должник отвечают перед кредитором солидарно, если законом или договором поручительства не предусмотрена субсидиарная ответственность поручителя.
Поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, как и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и других убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательства должником, если иное не предусмотрено договором поручительства. Лица, совместно давшие поручительство, отвечают перед кредитором солидарно, если иное не предусмотрено договором поручительства.
К поручителю, исполнившему обязательство, переходят права кредитора по этому обязательству и права, принадлежавшие кредитору как залогодержателю, в том объеме, в котором поручитель удовлетворил требование кредитора. Поручитель также вправе требовать от должника уплаты процентов на сумму, выплаченную кредитору, и возмещения иных убытков, понесенных в связи с ответственностью за должника.
Поручительство прекращается:
- с прекращением обеспеченного им обязательства, а также в случае изменения этого обязательства, влекущего увеличение ответственности или иные неблагоприятные последствия для поручителя, без согласия последнего;
- с переводом на другое лицо долга по обеспеченному поручительством обязательству, если поручитель не дал кредитору согласия отвечать за нового должника;
- в случае отказа кредитора принять надлежащее исполнение, предложенное должником или поручителем;
- по истечении указанного в договоре поручительства срока, на который оно дано. Если такой срок не установлен, оно прекращается, если кредитор в течение года со дня наступления срока исполнения обеспеченного поручительством обязательства не предъявит иска к поручителю. Когда срок исполнения основного обязательства не указан и не может быть определен или определен моментом востребования, поручительство прекращается, если кредитор не предъявит иска к поручителю в течение двух лет со дня заключения договора поручительства.
Теперь проанализируем механизм гарантирования.
В рамках такого рода системы правоотношений оперируют:
- субъект правоотношений (принципал);
- контрагент предприятия по договору (бенефициар);
- лицо, предоставляющее услуги по договору гарантирования (гарант).
В рамках гарантирования банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) предоставляют по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате. Законодательство трактует гарантию как банковскую.
Гарантия обеспечивает надлежащее исполнение принципалом его обязательства перед бенефициаром – основного обязательства. Предусмотренное гарантией обязательство гаранта перед бенефициаром не зависит в отношениях между ними от того основного обязательства, в обеспечение исполнения которого она выдана, даже если в гарантии содержится ссылка на это обязательство.
Предусмотренное гарантией обязательство гаранта перед бенефициаром ограничивается уплатой суммы, на которую выдана гарантия.
Обязательство гаранта перед бенефициаром по гарантии прекращается:
- уплатой бенефициару суммы, на которую выдана гарантия;
- окончанием определенного в гарантии срока, на который она выдана;
- вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии и возвращения ее гаранту;
- вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии.