Трудоемкость дисциплины
Общая трудоемкость дисциплины 216 часов (6 зачетных единиц), из них: 36 часов – лекции, 36 часов – практические занятия, 117 часов самостоятельная работа, 27 ч. - контроль. Дисциплина реализуется на третьем курсе в шестом семестре и заканчивается сдачей экзамена.
Цель изучения дисциплины заключается в подготовке студентов к выработке эффективных управленческих решений в области налогообложения; формирование четких представлений о субъектах налоговых правоотношений, налоговых режимах, налогах и сборах с организаций и физических лиц в РФ.
Задачи дисциплины:
· сформировать у студентов систему теоретических знаний и практических навыков, необходимых для понимания структуры, основных направлений и особенностей налоговой системы РФ;
· научить студентов работать с нормативно – правовой литературой в области налогообложения, дать характеристику основных элементов налогообложения федеральных, региональных и местных налогов и сборов (характеристика применяемых налоговых ставок, налоговых вычетов и льгот; порядок исчисления и источники уплаты) и особенностей налогообложения при применении специальных налоговых режимов;
· научить студентов определять налоговое поле, рассчитывать налоговые обязательства организаций и индивидуальных предпринимателей в зависимости от выбранного режима налогообложения.
Требования к результатам освоения дисциплины
Для успешного изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» у обучающихся должны быть сформированы следующие предварительные компетенции:
· способностью к самоорганизации и самообразованию;
· способность проявлять инициативу и принимать ответственные решения, осознавая ответственность за результаты своей профессиональной деятельности;
· способностью использовать основы экономических знаний в различных сферах деятельности.
Изучение дисциплины должно обеспечить приобретение студентами следующих общепрофессиональных (ОПК) и профессиональных компетенций (ПК):
| Код и формулировка компетенции | Этапы формирования компетенции | |
| ОПК -2 – способностью осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения профессиональных задач | Знает | Состав первичной учетной и налоговой документации, объекты налогообложения и состав налоговой базы по федеральным налогам и сборам, порядок формирования налоговых регистров |
| Умеет | Исчислять федеральные, региональные и местные налоги и сборы, налоги по специальным налоговым режимам | |
| Владеет | Методикой расчета налоговых платежей | |
| ОПК -4 – способностью находить организационно – управленческие решения в профессиональной деятельности и готовность нести за них ответственность | Знает | Основные понятия теории и практики налогов и налогообложения |
| Умеет | Определять налоговое поле, состав налоговой отчетности в соответствии выбранным режимом налогообложения | |
| Владеет | Методиками расчетов различных показателей применительно к финансово-налоговой сфере деятельности | |
| ПК -5 -способность анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и т.д. и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений | Знает Умеет Владеет | Состав, порядок представления и составления налоговой отчетности, ее взаимосвязь с бухгалтерской (финансовой) отчетностью Составлять и анализировать налоговую отчетность Способами формирования информации для составления деклараций и расчетов по налогам и сборам, уплачиваемым организациями и физическими лицами |
Для формирования вышеуказанных компетенций в рамках дисциплины
«Налоги и налогообложение» применяются следующие методы активного обучения (18 часов):
- составление интеллект-карты (2 ч);
- анализ конкретных ситуаций (14 ч);
- семинар-пресс-конференция (2 ч).
С целью повышения активизации учебно-познавательной деятельности студентов могут быть использованы основные современные информационные и коммуникационные технологии обучения: интернет-ресурсы в образовании, мультимедийные презентации лекций.
I. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ ТЕОРЕТИЧЕСКОЙ ЧАСТИ КУРСА (36 часов)
МОДУЛЬ 1. Теория налогов и налогообложения
(10 ЧАСов)
Раздел 1. Налоги в экономической системе общества (10 ЧАСов)
Тема 1. Сущность и роль налогов в формировании доходов государства
(4 часа)
Экономическое содержание и роль налогов в государственном регулировании. Социально – экономическое значение и функции. Принципы налогообложения.