1) Какой принцип построения налоговой системы был нарушен в 1994 г.?
2) Какова причина нарушения принципа единства построения налоговой системы? Каковы последствия этого нарушения?
3) Что способствовало развитию теневой экономики в середине 1990-х гг.? Почему сложившаяся к середине 1990-х годов в Российской Федерации налоговая система препятствовала экономическому развитию страны?
4) Недостатки налоговой системы 1990-х гг.? В чем заключаются достоинства созданной в короткий срок российской налоговой системы?
5) Назовите основные составляющие элементы налоговой системы государства
6) Кратко охарактеризуйте действующую систему налогов и сборов в РФ
7) Какие налоги и сборы относятся к федеральным налогам и сборам?
8) Характеристика региональных налогов
9) В соответствии со статьей 15 Налогового кодекса РФ к местным налогам относятся -
10) Налоговые правонарушения – определение. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие налоговую ответственность
11) Состав налоговых правонарушений
12) В чем заключается принцип всеобщности налогообложения?
13) В чем заключается принцип равенства налогообложения?
14) В чем заключается принцип справедливости налогообложения?
15) В чем заключается принцип соразмерности и экономической сбалансированности налогообложения?
16) В чем заключается принцип отрицания обратной силы закона?
17) В чем заключается принцип однократности налогообложения?
18) В чем заключается принцип экономической обоснованности?
19) В чем заключается принцип равенства защиты прав и интересов налогоплательщиков и государства?
20) В чем заключается принцип недискриминационности?
21) В чем заключается принцип определенности?
22) В чем заключается принцип презумпции толкования в пользу налогоплательщика всех неясностей законодательства?
23) Как поступают в случае, если международным договором РФ, содержащим положения, касающиеся налогообложения и сборов, установлены иные правила и нормы, чем предусмотрены Кодексом и принятыми в соответствии с ним нормативами правовыми актами о налогах и (или) сборах?
24) Имеют ли право налогоплательщики (плательщики сборов) получать по месту своего учета от налогах органов бесплатную информацию о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах, принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также получать формы налоговых деклараций и разъяснения о порядке их заполнения?
25) Является правом или обязанностью налогоплательщиков (плательщиков сборов) представлять налоговым органам и их должностным лицам пояснения по исчислению и уплате налогов, а также по актам проведенных налоговых проверок?
26) Вправе ли налогоплательщиков (плательщиков сборов) требовать от должностных лиц налоговых органов и иных уполномоченных органов соблюдения законодательства о налогах и сборах при совершении ими действий в отношении налогоплательщиков?
27) Имеют ли право налогоплательщики (плательщики сборов) на соблюдение и сохранение налоговой тайны?
28) Имеют ли право налогоплательщики (плательщики сборов) на возмещение в полном объеме убытков, причиненными незаконными актами налоговых органов или незаконными действиями (бездействием) их должностных лиц?
29) Входит ли в обязанность налогоплательщиков (плательщиков сборов) представлять в установленном порядке в налоговый орган декларации (расчеты)? Если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах, то в какой налоговый орган?
30) Имеет ли право налоговый орган требовать от банков документы, подтверждающие факт списания со счетов налогоплательщика, плательщика сборов или налогового агента и с корреспондентских счетов банков сумм налогов, сборов, пеней и штрафов и перечисления этих сумм в бюджетную систему РФ?
31) Таможенные органы пользуются правами и несут обязанности налоговых органов по взиманию налогов при перемещении товаров через таможенную границу РФ в соответствии с таможенным законодательством, или НК, или иными Федеральными законами?
32) При перемещении товаров через таможенную границу РФ таможенные органы пользуются правами и несут обязанности налоговых органов по взиманию налогов?
33) Что понимается под налогом и сбором на основании ст.8 НК РФ?
34) Каковы признаки налога?
35) Каковы функции налогов?
36) Обеспечивает ли государственный контроль за финансово-хозяйственной деятельностью организаций и граждан, за источниками доходов и направлениями расходов фискальная функция?
37) Регулирующая функция заключается в обеспечении государства финансовыми ресурсами, необходимыми для осуществления его деятельности?
38) Понятие налоговой политики –
39) Какие задачи можно решить при проведении рациональной налоговой политики?
40) Дать определение объекта налогообложения и налоговой базы
41) В каком случае налог считается установленным?
42) Кто признается налогоплательщиками и плательщиками сборов?
43) Кто признается налоговыми агентами?Налоговые агенты имеют те же права, что и налогоплательщики?
44) Дать понятие налоговых органов
45) Резиденты это –
46) Нерезиденты это –
47) Налоговый период и отчетный период– это
48) Характеристика налоговых ставок
49) Дайте определение и состав специальных налоговых режимов.
50) Чем определяется абсолютная налоговая нагрузка налогоплательщика?
51) Какое основное содержание налоговой политики РФ на современном этапе и в среднесрочной перспективе?
52) Охарактеризуйте основные направления налоговой политики на 2016г
53) Охарактеризуйте налоговую нагрузку в экономике на современном этапе и в сравнении с международной практикой