Цель:
-развитие навыков работы с литературой, со справочно - поисковой системой «Консультант-Плюс» и «Гарант»;
- закрепление и систематизация учебного материала;
- формирование умения ориентироваться в действующем налоговом законодательстве;
- формирование профессиональных компетенций.
Задания
1 Изучить тему, используя нормативные документы и учебную литературу, справочно - поисковую систему «Консультант-Плюс» и «Гарант».
2. Ответить на тестовые задания
3.Решить ситуационные производственные задачи
Тест №7
1. Организации, перешедшие на уплату ЕНВД, исчисляют
а) транспортный налог;
б) налог на прибыль;
в) налог на имущество организаций;
г) НДС.
2.Не применяется система налогообложения в виде ЕНВД для отдельных видов деятельности в отношении:
а) ремонта транспортных средств;
б) ветеринарных услуг;
в) ремонта изделий из меха;
г) юридических услуг.
Уплата организациями ЕНВД предполагает замену уплаты
а) налога на прибыль, налога на имущество, транспортного налога;
б) налога на прибыль, налога на имущество, НДС;
в) НДС, налога на прибыль, налога на имущество.
4.Вмененный доход – это…
а) фактический объем реализации товаров (работ, услуг), рассчитанный за текущий налоговый период;
б) доход за вычетом расходов;
в) потенциально возможный доход, исчисленный с учетом факторов, непосредственно влияющих на его получение;
г) фактический объем реализации товаров (работ, услуг), определенный за предшествующий налоговый период.
5. Базовая доходность – это…
а) условная месячная доходность налогоплательщика, выраженная в натуральных единицах измерения;
б) условная месячная доходность налогоплательщика, выраженная в стоимостных единицах;
г) условная месячная доходность в стоимостном выражении на единицу физического показателя;
г) условная квартальная доходность в стоимостном выражении на единицу физического показателя.
6. Суммы НДС, уплаченные поставщикам услуг и относящиеся к деятельности, по которой взимается ЕНВД:
а)возмещаются из бюджета в общеустановленном порядке;
б) не возмещаются из бюджета и относятся на издержки или себестоимость продукции (работ, услуг);
в) не возмещаются из бюджета и относятся на прибыль, остающуюся в организации;
г) уменьшают сумму ЕНВД, но не более, чем на 50%.
Налоговым периодом по ЕНВД признается
а) месяц;
б) квартал;
в) год;
г) иной период времени, установленный в соответствии с законодательством.
8. Ставка ЕНВД установлена в размере:
а) 6%;
б) 10%;
в) 15%;
г)18%.
Сумма ЕНВД уменьшается на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование
а) не более, чем на 10%
б) не более, чем на 30%
в) не более, чем на 50%
г) на фактическую сумму уплаченных страховых взносов
Не имеют право применять упрощенную систему налогообложения
а) организации, занимающиеся оптовой торговлей;
б) страховщики;
в) организации, предоставляющие юридические услуги;
г) организации, оказывающие аудиторские услуги.
11. Налогоплательщик имеет право перейти на упрощенную систему налогообложения, если средняя численность его работников за налоговый период:
а) превышает 30 чел;
б) не превышает 50 чел;
в) не превышает 100 чел;
г) находится в пределах от 30 до 100 чел.
Объектом налогообложения по упрощенной системе налогообложения признается
а) сумма прибыли и балансовая стоимость имущества;
б) сумма балансовой прибыли;
в) доходы, уменьшенные на величину расходов, доходы;
г) сумма балансовой прибыли и доходы.
Сумма минимального налога по УСН исчисляется как
а) 1% суммы дохода;
б) 3% суммы дохода;
в) 5% суммы дохода;
г) 3 или 5 % в зависимости от размера доходов.
Налоговым периодом признается
а) месяц;
б) квартал;
в) год;
г) период, установленный законодательным актом регионального органа власти.
15. Сумма налога, исчисленная от доходов, уменьшается на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, но не более, чем:
а) на 20%;
б) на 30%;
в) на 50%;
г) в полном объеме.
16. Квартальные авансовые платежи по налогу уплачиваются не позднее
а) 20 числа первого месяца, следующего за отчетным периодом;
б) 25 числа первого месяца, следующего за отчетным периодом;
в) 30 числа первого месяца, следующего за отчетным периодом;
г) срока, установленного законодательным актом регионального органа власти.
К какому режиму налогообложения относится упрощенная система налогообложения?
а) к общему режиму налогообложения;
б) к особому режиму налогообложения;
в) к специальному режиму налогообложения.
Как определяются доходы и расходы при определении налоговой базы при упрощенной системе налогообложения?
а) за каждый квартал;
б) определяются нарастающим итогом с начала года;
в) определяются только за календарный год;
г) определяются за каждый месяц.
Задачи
21. Предприятие работает по УСН и имеет следующие показатели:
Период 2017г, Доход 49000000 руб., Расход 10000000руб. Ставка 15%
Рассчитать единый налог за 2017г
22. Предприятие работает по УСН и имеет следующие показатели:
Период 2017г, Доход 49000000 руб., Расход 49000000руб. Ставка 15%
Рассчитать единый налог за 2017г
23. Предприятие работает по УСН и имеет следующие показатели:
Период 2017г, Доход 49000000 руб., Расход 48700000руб. Ставка 15%
Рассчитать единый налог за 2017г
24. ИП нанимает работников, рассчитывает и уплачивает 6% с дохода, имеет следующие показатели:
Период 1 квартал 2018г, доход 11000000 руб., расход 9000000руб.,
Уплачивает страховые взносы за работников и фиксированный взнос ИП 100000 руб., выплатил больничный за счет работодателя 26000 руб.
Рассчитать авансовый платеж за 1 квартал 2018г. к уплате.